ANKARA - Aracı kurumlar, bünyelerinde faaliyetlerinin kapsam ve yapısıyla uyumlu, değişen koşullara cevap verebilecek nitelik, yeterlilik ve etkinlikte iç denetim sistemlerini kurmak zorunda olacak. Yetki ve izin belgeleri iptal edilen en az iki aracı kurumum yerine ise yeni bir aracı kurum kurulabilecek.
Aracı kurumların karşılaştıkları risklerin izlenmesini ve kontrolünü sağlamak üzere kuracakları iç denetim sistemlerine ilişkin esas ve usulleri düzenleyen Aracı Kurumlarda Uygulanacak İç Denetim Sistemine İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ Resmi Gazete'de yayımlandı. Buna göre, aracı kurumlar, bünyelerinde, faaliyetlerinin kapsam ve yapısıyla uyumlu, değişen koşullara cevap verebilecek nitelik, yeterlilik ve etkinlikte iç denetim sistemlerini kurmak, idame ettirmek ve geliştirmek zorunda olacak. Aracı kurumların, oluşturdukları iç kontrol sistemlerine ilişkin politika ve prosedürlerini yazılı hale dönüştürmeleri gerekecek. Teftiş faaliyetleri, aracı kurumun tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsayacak. Aracı kurumların bünyelerinde bir teftiş birimi oluşturmaları ve bu birimde münhasıran çalışmak üzere yeter sayıda müfettiş istihdam etmeleri zorunlu olacak. Teftiş birimi doğrudan yönetim kuruluna bağlı ve sorumlu olarak çalışacak. Müfettişler her türlü belgeye erişim imkanına sahip kılınacak.
İÇ KONTROL ELEMANLARININ GÖREVLERİ
Aracı kurumlar bünyelerinde tüm işlevlerinin güvenli bir biçimde icra edilmesini iç kontrol mekanizmaları vasıtasıyla izlemek, incelemek ve kontrol etmek amacıyla iç kontrol birimi oluşturarak faaliyetlerinin kapsam ve yapısıyla uyumlu yeter sayıda iç kontrol elemanı istihdam edebilecekler. Bu elemanlar, iç kontrol dışında başka görev ve sorumluluk yüklenemeyecek. Tebliğin iş akış prosedürlerini düzenleyen 10. maddesi ile bu prosedürlerde yer alması gereken asgari hususların yer aldığı 11. maddeleri, 3 ay sonra yürürlüğe girecek. Diğer maddeler ise yürürlüğe girdi.
YENİ ARACI KURUM KURULUŞU
Aracılık Faaliyetleri ve Aracı Kuruluşlara İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'de de değişikliğe gidildi. Yürürlüğe giren tebliğ hükümleri çerçevesinde, halka açık olmayan ve en az 2 aracı kurumun tüm yetki ve izin belgelerinin iptaline yönetim kurullarınca karar alınması kaydıyla, yeni aracı kurum kurulmasına izin verilebilecek. Yetki ve izin belgeleri iptal edilecek aracı kurumların yerine kurulacak yeni aracı kurumun sermaye dağılımı, Kurulca verilecek izin saklı kalmak kaydıyla, serbestçe belirlenebilecek. Yeni aracı kurum kurmak üzere yetki ve izin belgeleri iptal edilecek aracı kurumların yüzde 10 veya daha fazla paya sahip ortakları, ortağı oldukları aracı kurumun sermaye piyasası faaliyetlerinden kaynaklanan borçlarından dolayı payları oranında sorumlu olduklarına ilişkin taahhütnameyi yetki belgesi iptalinden önce Kurul'a tevdi edecek. Yeni aracı kurum kurmak üzere yetki ve izin belgelerinin iptaline karar verilen aracı kurumlar için Türk Ticaret Kanunu'nun anonim ortakların esas sözleşme değişikliği veya tasfiyesine ilişkin hükümler uygulanacak. Yetki ve izin belgeleri iptal edilecek aracı kurumların yerine kurulacak aracı kurumun kurucu ortaklarının, yeni aracı kurum kurma ve faaliyet iznine ilişkin başvurusu, tebliğ hükümleri çerçevesinde Kurul'ca sonuçlandırılacak.
Güncellenme Tarihi : 16.3.2016 20:19
